La SELARL est souvent présentée comme la solution universelle. Elle ne l'est pas. Le seuil de rentabilité dépend de vos revenus, de votre situation familiale — et d'une dimension que la plupart des comptables ignorent : la compatibilité islamique de la structure.
Ces seuils sont indicatifs et varient selon la situation familiale, les charges, et la stratégie patrimoniale. Seul un calcul personnalisé donne le vrai résultat.
Au-delà des chiffres fiscaux, deux logiques patrimoniales opposées. Comprendre la différence de fond avant de décider.
La structure par défaut du médecin libéral
La structure optimisée pour les revenus élevés
Une estimation rapide — pas un conseil personnalisé. Pour un calcul précis tenant compte de votre situation complète, l'étude patrimoniale offerte est l'étape suivante.
Renseignez votre situation actuelle pour une estimation indicative.
La SELARL est une structure juridique neutre. Ce qui la rend compatible ou non avec la Sharia, c'est ce qu'on met dedans. Voici les quatre points de vigilance.
Si vous laissez des sommes en compte courant dans votre SELARL et que la société vous verse une rémunération sur ce compte, vérifiez qu'il n'y a pas de clause d'intérêt. Un compte courant d'associé portant intérêt est du riba.
✓ Conforme si le compte courant est à taux zéro — ce qui est légalement possible et fréquent.
✗ Haram si des intérêts sont prévus dans les statuts ou une convention.
La trésorerie excédentaire de votre SELARL ne doit pas être placée sur des livrets ou comptes à terme classiques (intérêts). Les options conformes :
⚠ Point critique souvent négligé — beaucoup de SELARL médicales ont leur trésorerie sur des comptes générant des intérêts.
Les dividendes distribués par votre SELARL sont-ils halal ? Oui, si la société n'a pas d'activité haram et si la trésorerie n'a pas été placée de façon non conforme générant des revenus d'intérêts inclus dans les bénéfices distribués.
✓ Conforme si la SELARL exerce uniquement l'activité médicale et si la trésorerie est gérée islamiquement.
La transmission des parts de SELARL à votre décès suit les règles du droit français des sociétés — qui ne correspond pas automatiquement aux règles de la succession islamique. Des clauses statutaires spécifiques peuvent être prévues pour mieux aligner les deux.
⚠ À anticiper dès la rédaction des statuts, pas après. C'est un point que nous vérifions systématiquement.
De la décision à l'opérationnel, voici les 5 étapes clés — et où on intervient.
Calcul du seuil de rentabilité selon votre situation. On vous dit si ça vaut le coup — même si la réponse est non.
Arbitrage salaire / dividendes, stratégie de trésorerie islamique, anticipation CARMF.
Avec un avocat partenaire. Clauses de transmission, compte courant à taux zéro, compatibilité islamique.
Dépôt au greffe, ouverture compte professionnel, mise en place comptabilité commerciale.
Mise en place du contrat de capitalisation islamique pour la trésorerie excédentaire.
En règle générale, le seuil se situe entre 150 000 et 180 000 € de bénéfice BNC net. En dessous, les coûts de gestion (comptabilité, juridique, social) effacent souvent le gain fiscal. Au-dessus, le différentiel IS/IR devient structurellement significatif.
Oui — les droits CARMF sont préservés. En revanche, ils seront calculés sur votre rémunération de gérant (salaire), et non plus sur la totalité du bénéfice. Il faut anticiper cet impact sur la pension future et compenser par un PER halal si nécessaire.
Oui, sous conditions. L'activité médicale elle-même est halal. Ce qui peut poser problème : si la trésorerie a généré des intérêts inclus dans les bénéfices distribués. Notre approche : gérer la trésorerie islamiquement dès le départ pour que les dividendes soient 100% purifiés.
De la décision à l'opérationnel : 2 à 4 mois en général. La phase la plus longue est souvent la rédaction des statuts et l'immatriculation au greffe. Nous coordonnons l'ensemble du processus avec notre réseau d'avocats partenaires.
La SELARL seule ne suffit pas quand les bénéfices sont élevés. Distribuer les dividendes sans holding annule presque tous les avantages fiscaux. La SPFPL est le troisième étage de la structure — et le plus puissant.
Si vous distribuez les bénéfices de votre SELARL directement en dividendes, ils sont soumis à la flat tax de 30% (12,8% IR + 17,2% PS). Au-delà du seuil de 10%, des cotisations sociales s'ajoutent. Résultat : vous vous retrouvez dans une situation fiscale proche du BNC, sans avoir profité de la structure société.
La SPFPL (Société de Participations Financières de Professions Libérales) est une holding placée au-dessus de la SELARL. Elle reçoit les dividendes à 95% exonérés (régime fiscal des sociétés mères). Seuls 5% de la somme sont imposés à l'IS.
En 1 heure, vous saurez si le passage en SELARL est pertinent pour vous, combien vous pouvez économiser, et comment structurer votre trésorerie islamiquement.